OFE

Otwarte Fundusze Emerytalne (OFE) to II filar systemu emerytalnego w Polsce, zarządzany przez Powszechne Towarzystwa Emerytalne (PTE). OFE inwestują środki na rynku kapitałowym. Po reformie emerytalnej z 2014 roku pracownicy mogli wybrać, czy przekazywać część składki emerytalnej do OFE, czy na subkonto ZUS. W 2021 roku rząd ogłosił plany przekształcenia OFE w Indywidualne Konta Emerytalne (IKE).

Znaczenie w kontekście polskiego prawa pracy

Otwarte Fundusze Emerytalne funkcjonują jako dobrowolna forma gromadzenia kapitału emerytalnego w ramach II filaru systemu emerytalnego, regulowanego ustawą o systemie ubezpieczeń społecznych oraz ustawą o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. Pracownik zatrudniony na podstawie kodeksu pracy może zdecydować o przekazywaniu części składki emerytalnej (2,92% podstawy wymiaru składki) do OFE lub na subkonto w ZUS. Wybór ten ma charakter deklaratywny i można go zmieniać co 4 lata lub w określonych sytuacjach.

Od 2014 roku obowiązuje zasada, że składka emerytalna wynosi 19,52% podstawy wymiaru, z czego część (2,92%) może być kierowana do OFE. Środki zgromadzone w OFE są inwestowane na rynku kapitałowym, co wpływa na potencjalny wzrost wartości zgromadzonych środków, ale także wiąże się z ryzykiem inwestycyjnym. Pod względem podatkowym, środki zgromadzone w OFE są zwolnione z podatku dochodowego do momentu wypłaty emerytury, co stanowi istotną ulgę.

W 2021 roku wprowadzono zmiany legislacyjne, które przewidują stopniowe przekształcenie OFE w Indywidualne Konta Emerytalne (IKE). Zmiana ta ma na celu uproszczenie systemu emerytalnego i zwiększenie indywidualnej kontroli nad zgromadzonym kapitałem. Pracownicy, którzy nie dokonali wyboru, zostali automatycznie przeniesieni do ZUS, a środki z OFE zostały przekształcone w IKE.

Powiązane pojęcia

• Powszechne Towarzystwa Emerytalne (PTE)
• Indywidualne Konta Emerytalne (IKE)
• Subkonto ZUS
• IKZE i IKE — emerytura
• PPK — pracownicze plany kapitałowe